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——深交所大幅简化和整合主板信息披露业务备忘录

为进一步推进监管转型,进一步完善信息披露自律规则体系,提高信息披露监管效率,深圳证券交易所近日完成了《深圳主板上市公司信息披露业务备忘录》的修订工作,已在主板上市公司业务领域正式发布。

监管转型再提速

据介绍,经过梳理和整合,在最初适用于深圳主板上市公司的33份信息披露业务备忘录和7份新会计准则备忘录中,有12份已纳入2015年3月20日实施的《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引(2015年修订)》,其余28份已整合形成7份主板信息披露业务备忘录。

监管转型再提速

深圳证券交易所相关负责人表示,上市公司真实、准确、完整、及时、公平的信息披露是资本市场健康运行的基础。长期以来,针对上市公司信息披露存在的突出问题,深交所充分利用自律规则的主动性、针对性和有效性,制定并实施了一批信息披露业务备忘录。作为深交所自律规则体系的重要组成部分,这些备忘录在上市公司信息披露监管中发挥了不可替代的作用。随着市场形势的快速发展,信息披露业务备忘录也凸显出过度监管、条块分割和条块分割的问题。结合深交所“上市公司”和“证券公司”专项活动中市场参与者对监管规则提出的合理意见和建议,深交所修订了《主板上市公司规范运作指引》,同时进行了信息披露业务备忘录的修订。

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据深交所相关负责人介绍,主板信息披露备忘录的修订,一是根据市场发展的需要和上市公司信息披露的实践,放松了“权利放弃”、“对外提供金融援助”、“金融公司存贷款等金融业务相关信息披露”等多方面的控制,提高了市场效率,释放了活力。 同时加强了上市公司董事会的独立判断和信息披露要求,促进了市场主体的回归。 二是根据深圳证券交易所多层次信息披露监管规则和相关业务规则的最新变化,增加、删除或修订了部分信息披露要求,以增强信息披露的简洁性和可读性,提高信息披露的有效性。三是结合市场新业务、新产品,增加了优先股定期报告相关信息披露等新要求。第四,在框架体系方面,本次修订根据上市公司的信息披露和监管业务类别确定框架,然后根据业务类别设置备忘录的具体章节内容。备忘录基本涵盖了相关业务的全过程,有助于上市公司全面、完整地掌握相关业务的信息披露要求。

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深圳证券交易所相关负责人表示,随着股票发行登记制度改革的推进和资本市场双向开放的深化,市场对上市公司信息披露质量将提出更高的要求。深交所将以投资者需求为导向,进一步完善分类监管,探索分行业监管,深入研究国内外信息披露规则的异同,不断完善信息披露规则体系,探索建立事后监管新机制,落实以信息披露为中心的监管理念。

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