证监会加大审计与评估机构查处力度

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记者何骥报道:中国证监会新闻发言人近日表示，2014年，证监会对两家会计师事务所和一家资产评估机构进行了全面检查，对21家会计师事务所的31个审计项目和16家资产评估机构的18个评估项目进行了专项检查。根据检查情况，采取行政监督措施，责令1家会计师事务所改正，8家会计师事务所、27家注册会计师、7家资产评估机构和20家注册资产评估师出具警示函，3家会计师事务所、12家注册会计师、3家资产评估机构和6家注册资产评估师进行监督谈话。

戈登表示，通过检查发现，审计评估机构在证券业务实施中主要存在以下问题:在内部管理和独立性方面，部分会计师事务所总支机构的综合管理仍需加强，质量控制审查制度不完善，员工及其近亲属违规交易屡禁不止。实务质量方面的主要问题是，没有对评估的重大错报风险采取适当措施；监督、确认和分析程序等重要审计程序缺失或不到位；政府补贴、关联交易、资产减值、递延所得税、可持续经营能力、债务重组等方面存在审计缺陷。

戈登表示，2015年，中国证监会计划对7家会计师事务所和3家资产评估机构进行全面检查，并以风险和问题为导向，对部分审计和评估业务进行专项检查。检查工作将由中国证监会系统会计监督力量和检查力量共同开展，旨在加强日常监督检查与执法的联系，提高检查效果。