上交所完成上市公司年报分行业审核

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记者文继聪报道:日前，上海证券交易所基本结束了对上市公司2014年度报告的集中审查。今年年报审计后的一个重要变化是突出不同行业的监管层面，关注行业经营信息，督促上市公司加强应对和披露。

据上海证券交易所相关负责人介绍，截至目前，已有500多家公司的年报被审核，占上海证券交易所1041家公司的近一半。其中，130多家公司获得了年度报告审计后意见函，要求这些公司披露意见函的查询内容。据统计，提出了近3000个有针对性的问题，涉及不同行业上市公司的经营特点、财务信息要素和规范运作，具有很强的代表性和导向性。

据了解，上海证券交易所在行业对本年报的审核中，在各个方面都进行了积极的探索。一是积极联系研究所主管和行业研究专家，提高行业监管水平。二是将财务信息与行业非财务信息审计有机结合，系统梳理不同行业业务活动的个性问题，将其纳入年度报告重点审计查询清单，从而改变以往年度报告非财务信息披露的总体状况。三是处理自愿性披露和强制性披露的关系，这不仅促使公司严格履行年度报告准则的披露义务，而且允许公司根据自愿性披露要求，适用“不披露即解释”的原则，向市场投资者充分解释不披露特定行业业务数据的原因。同时，它也对自愿披露意愿强、披露质量高的公司给予了积极的激励。第四，在年度报告审查过程中，行业信息披露指引的工作被视为一个整体。要求监管人员及时提炼和总结行业共性特征和共性问题，为制定行业信息披露指引提供材料。

上海证券交易所在做好年报集中审计的同时，也加强了对信息披露的日常监管。据统计，今年1-5月，上海证券交易所监管部共发出监管询证函、监管工作函等337封监管信函，同比增长17%，增强了自律监管的严肃性和威慑力，确保了市场的规范运行，维护了中小投资者的权益。