养老个人账户入不敷出 专家：增个人缴费

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在养老金支付能力令人担忧的背景下，个人账户是否应该被没收已经在这个城市引起了很大的风浪。记者了解到，目前，我国养老保险个人账户收支不平衡，财政支持难以维持，个人账户面临亏损风险。

个人账户损失的风险越来越严重

在我国现行的养老保险个人账户体系下，养老保险的预期年限比预期剩余寿命低8年，养老保险的投资回报率大大超过福利增长率。继承制度也导致养老金的额外支出。个人账户流失的风险越来越严重。一些专家建议改革继承制度，允许个人账户被没收。

中国的基本养老保险采取社会统筹和个人账户相结合的模式，即按照本人已付工资的8%为被保险人建立个人账户。如果被保险人达到法定退休年龄，并且总共支付了15年以上，他将按月领取基本养老金。基本养老金包括基本养老金和个人账户养老金，其中基本养老金从统筹基金中列支，个人账户养老金从个人账户储存额中列支。

专家认为，个人账户体系很难实现自身的国际收支平衡，而不断扩大的缺口导致了风险的积累。

三个因素导致个人账户收支平衡

根据最近发布的2015年社会保障绿皮书，我国的制度规定，60岁退休人员的个人账户约为11.6年，但60岁人口的预期剩余寿命约为19年。由于支付的年数少于预期剩余寿命，实际支付的养恤金超过精算余额水平，导致治疗支出和基金积累之间的差异。与此同时，我国养老基金的年投资回报率约为2%，但自2005年以来，养老福利增长率与上年水平相比约为10%，福利增长率超出了投资回报率所能承受的范围，导致养老基金亏损。

此外，目前的继承制度也导致了额外的养老费用。“中国的个人账户制度规定，被保险人死亡时，其个人账户中未被提取的剩余部分可以作为遗产继承。由于失去了本可用于支付长期养老金的这部分资金来源，个人账户基金面临着因长寿而导致的系统性额外养老金支出，这就形成了该系统的“不良遗产”的损失。”中国人民大学劳动人事学院副教授杨军说。

专家建议增加个人捐款的比例

财政部部长楼继伟多次表示，社会保险首先是保险的财产。然而，许多专家认为，如果养老金在死后被“没收”，将削弱社会保障体系的激励，对那些英年早逝的人不公平。

财政部金融司研究员杨良初在接受记者采访时表示:“现在出现很多问题的原因是我们过去把个人账户搞得很小。过去，个人缴费率是16%，但现在是8%，这显然是不够的。我认为适当提高个人缴费率，适当降低企业缴费率，适当降低总缴费率是一个可行的方案。提高个人缴费率是解决资金供求矛盾的一种选择。”